《银行会计实务》课程实训单位活期存款业务处理

1、6-2工程二单位存款业务处理模块二 单位活期存款业务活动1 单位银行结算账户根本账户开户业务活动目标：掌握单位活期存款根本账户开立制度规程，能按照业务规程开立单位活期存款根本账户。操作流程：案例2012年8月6日工商银行泉城路支行收到山东宏达物流公司开立根本账户申请。客户提交开户资料包括以下内容材料提供原件及复印件两份：济南市工商行政管理局核发的“企业法人执照或“营业执照正本“中华人民共和国法人代码证副本或代码卡税务登记证法人身份证工商银行开立单位结算账户申请书【见下页】业务流程一业务受理及资料审核审核无误，在复印件上签注“与原件核对相符加盖个人名章。业务流程二主管审核、在开户申请书签章业务流

2、程三建立开户信息信息录入，系统生成单位根本存款账户户名济南宏达物流公司账号：业务流程四登记开销户登记簿账户管理人员登记？开销户登记簿？；客户填交印鉴卡片编岩池 00000157工商银行存款户支款印鉴卡冰碧12001010358户名济南宏达物流公司地址1 U东省济南市泉泉路2001号m病码250100电话531-8065225Q财务联系人赵利民是否通兑是管可联 开 户帆 行 然 在工商银行开立单位银行结算账户申请书8伊 本人已确认银行打印记菊E礴无误3F认篦字 赵利吕存戢人姓名山东宏达-更公向8966666250100横流类别Jtfi 田文光隼传负责入 证件类别 身位证 证件号码I率I不.11K

3、 /* d事 专.牛不号 6 a醇硼费全 1000万元地区代码的柳运怖证明文件埸号税嵇iSH国 掰忧附幅关联企业关联企处信息塘列在关取企北信息登记柒上WPliifi口/亘云-?专用 口明中国工商第行泉城路支行开户银行代码1212眯户名称7南克达物流有琳公司12001010068客P嗤目 丽曲利率选择支控方式00000167开户日期| Z012年8月冷4m口 /挂牌 议价口淳动，蚁价利率一 /印亶口/支付谢玛云口支付磅码单寺恻嫡图也址250100 J按月 口搅金|抱址口孑吉济网市黄河海I号断海户开户用行审核意见诺所提供财务专用基羟办人a博2012 年人艮恨行审核意见；非核港煲喙户除外）经办人（基

4、名人民银行筌章）年 月日业务流程五 经授权，提交人民银行审批业务流程六开户资料交申请人业务流程七经人民银行核准，开户申请书第一联存档第二联通知申请人。注：新开立账户自人民银行核准之日次日生效，三个工作日内不得办理付款业务。综合练习：2012 年 6 月 11 日农业银行下沙支行受理杭州丝绸公司开立根本存款账户申请，予以办理。2012 年 6 月 8 日工商银行浦东支行受理上海莱迪雅制衣公司开立根本存款账户申请，予以办理。2012 年 6 月 8 日工商银行浦东支行受理单位上海康康食品公司开立根本存款账户申请，予以办理。活动2 现金存入活动目标：掌握单位活期存款业务现金存入的操作方法与根本要求，

5、能按照业务规程进行现金存入业务各 环节的具体操作。操作流程：业务受理案例：工商银行泉城路支行收到开户单位泉城电子商城提交现金缴款单及现金业务受理与审核10 600元整。案例一：现金缴款单问题：大写金额不标准、漏填款项来源处理：凭证要素有误，连同现金退还客户工商银行现金缴款单SGfS年F月日收款人尸名山东杲城电子商厦收款人账号12001010051收款大开户行工商银行泉城路支行短款人山东泉城电子商摩款项采源币种（）人民巾步大与壹万陆伯元整1号71夕卜币;Q?0券别100兀50 7T：加兀10兀5兀27T.1兀辅h （金额）张数102张2张H期日志亏；父易码：巾金额；终金将；授权主管； 葩种: =

6、 门;票据种类; 票据万S二联收款人入账通知制察:复核:工旖银行现金缴款单1攵款人尸石山汴泉城电于冏煌1攵款人账号12001010051收款人加卜尸行工商银行泉城路支行缴款人W市泉破电子商原款项;来源市中C大写:壹万陆元整千佰十万干百十元角分夕沛:F$.000券别100兀50元20兀10兀5兀 2兀1.兀户名或账招项自金籁号码目号 科代户名或 账号金 额奥格物控机床有限公司5000.002012年8日6日第I页共I页组 名称柜00000116中奥工商银行现金支票M Ei贰零费或.捌月聚南%忖:”应 收款A： 曼格数MLtt有隈公+出盥人率”中医工商银打泉威索支行 11叩 1U1QQ21上列款地

7、谛从2皿.M我里八内支付1H黑人寄*1伍仟元整it吉M款期联门出弟之U凡卜大业流程三业务流程四业务流程五配款 根据客户要求配款自核无误，交付现金凭证保管综合练习：7 000元整，用途1、工商银行浦东支行收到：开户单位上海莱迪雅制衣公司账号提交现金支票支取现金 备用金。活动4活期存款结息业务活动目标：掌握单位活期存款利息计算操作方法与根本要求，能按照业务规程进行单位活期存款结息业务 各环节的具体操作。操作流程:案例：2012年6月20日工商银行泉城路支行按照制度规定办理单位活期存款结息业务开户单位奥格数控机械账号、山东泰康食品账号6月份活期存款帐户余额情况如下表所示。业务流程一计算利息计算单位本

8、期累计应计息基数中国工商银行计息余额表2012耳5月奥格数控机械有限必司1200101002L山东泰康食品有限公司12001010027rm千百不万二百不元角1分亿千白不万千百7T鬲4上月底it里广面谯型71657s666654S06666611172s00001150O0000211*26000011560000031172s000028000000411728000023000000511728000028000000611720000Io1217000001T1T,2TT丁7TnrTTT7飞.0G7T8112q2000012170。0009112a20000726S600。10112g2

9、0_00Q72Q00Q0112480000720000002924e0Q0720000013g248000Io72Io0000014r55690飞0Io116260000015飞56丁丁于TT回r,百h%方(TC7FP16i55gg0006162g600合17i5569000026820000018i310006062Si0006&19i3100000ro263F200000圜i31000002194aQ0002122本月合计计息基蜀226,T1守飞7F巧方,25(TS0077F应前星颜应感基数本期累讣应计息基数942694000口84g8000000业务流程二账务处理编制利息传票中国工商银行

10、存款利息传票即12年6月20日爸方户名利息支出货 方户名奥格数控机械有限公司账号账号12001010021实付金额916.50计息账号12001010021一借据编号借据序号籥注起息日期止息日期程数利率利息2012 年 3 月 212012年6月阳94 269 40。元0.35%916.50调整利息；冲正不应收（付）利息合计事后监督会计主管授权 复核 经办借 方户名利息支E贷 方户名山木泰事食品有限公司账号账号12001010027怪颖826.19计息账号12001010027借胡借据序号I起息日止息日期和数利率利息2(312年W月21日2012年6月20日84 980 80 元0.39%S2

11、6J9调整利息：冲正剋应Mm寸）利息合计存（贷1款利息传票20U年6月）汨事后监督会计主管授权 复核 经办第-骐借方凭诙中国工商银行应付利息：奥格数控机械 94 269 400 X% 360山东泰康食品 84 980 000 X% 360会计分录：贷：活期存款奥格数控机械登记分户账户名奥申工商粮行活期存款 分户服备数控机床育限公司2012 年摘要凭证对方科 目代号发生额信余额；月借方金额贷方金额6承前页赁1 172 800 001 910 000 00621穿专915.50贷1 810 916 50工育馄行活期存就分户张户名：山另R泰康食品有限公司2012 年摘要凭证 号叫对方科 目代号发生额

12、借- i余颖月借方金额贷方金额61承前页货1 150 000 00一彳2 194 300 00621贤转826.19贷2 195 626 19U 户名:单位活期存款利息支出f银行 利息去出 分户黑2012 年摘要件证 号码对方科目代号发生额借 i余被月借方金就1贷方金额61承前页-0 -621揩转1 S016Q借1 805.(59业务流程三 签章中国工商银行存（贷）款利息传票N12年6月W日户名利息支出货户名方账号账务实付金额916.50计息账号借据编号借据序W备 注起息日期止息日期积敷2012年3月2012 年 6 月 2094 269 400喟整利息：冲正，前息应收付）利息合i+典喀数控机

13、械有限公司jfrfr 弗联 借 方 梵证事后监督会计壬管授权 复核 经办国工商银行 2012# 5 H 20 日存（贷）款利息传票借尸名利息支出赚岩买寸金例 !借据编号 起日期贵尸名|山东泰康食品有限公司账一11时 10027826.19262年2月21日 2012年G月龄日 64 900 0调整利息;.冲正利息应收（付）利息合计27积!L2. OdTZI由 20第一联 借方凭事后监督 会计主管 授权 复核 经办业务流程三交付收账通知凭证保管综合练习1、工商银行浦东支行开户单位上海莱迪雅制衣公司账号2012年3月21日至6月20日账户余额累计数为186 000元，6月7日账户余额165 000; 6月12日账户余额为 172 000; 6月19日账户余额为 191 000元。%开户行为其办理结息。