关于印发《辽宁省省级国库集中支付业务电子化管理实施细则（试行）》的通知

省级预算单位、省级国库集中支付业务代理银行：

为规范辽宁省国库集中支付业务电子化管理，根据《中华人民共和国电子签名法》、《辽宁省国库集中支付业务电子化管理暂行办法》， 《国家国库》等相关规定，辽宁省财政厅、中国人民银行微信支行研究制定了《辽宁省省级国库集中支付业务电子化管理实施细则（试行）》发布供您遵守和实施。

辽宁省财政厅

中国人民银行微信支行

2017 年 6 月 30 日

辽宁省省国库集中支付业务电子化

管理实施细则（试行）

第一章 一般规定

第一条 为规范辽宁省省国库集中支付业务电子化管理，保障财政资金安全，提高业务办理效率，根据《中华人民共和国电子签名法》，中华人民共和国》、《国库集中支付业务电子化管理暂行办法》等制度措施，结合省级实际情况，制定本实施细则。

第二条 国库集中支付业务（简称电子支付）电子化管理，是指财政部门、中国人民银行、代理行、预算单位利用信息网络技术，消除国库集中支付业务的电子化管理。在不改变国库集中支付基本框架的情况下，实现纸质集中支付的需要。 办理优质凭证、单据的流转，基于电子指令、凭证办理国库集中支付、国库资金划拨、报表对账等国库业务，实现安全、规范、便捷、高效运行的管理模式。财政资金。

第三条 辽宁省财政厅（简称财政厅）、中国人民银行微信支行（简称人民银行）、辽宁省国库集中支付业务代理银行（简称“代理行”）、辽宁省中央银行预算单位（简称“预算单位”）等业务方，通过相关业务处理系统制作、发送、接收和处理电子凭证，并办理省级国库集中支付及相关业务，适用本实施细则。

第二章 业务流程

第四条 电子支付管理的业务主要包括：财政直接支付、财政授权支付、国库资金实拨、资金返还、报表对账等国库业务。

第一节 财政资金支付

第五条 财政资金支付分为财政直接支付、财政授权支付、国库实际拨付、资金返还四种业务。

（一）直接财政支付。

财政直接支付是指财政部门下达支付指令，通过财政零余额账户直接将财政资金支付到货物劳务提供方账户或使用方账户。 财务部门根据财政直付计划编制付款申请，并将经有效电子签名（签名）确认的《财政直付凭证》（附件1）电子凭证发送至代理行。 批量支出时，使用《财政直付批量凭证》（附件2）电子凭证。 代理行收到电子凭证并验证成功后，根据电子凭证支付资金。 不允许手动输入付款信息。 代理行应于付款当日将带有付款确认电子签名（签名）的电子凭证反馈给财务部门。 如无特殊情况，代理行应在收到电子凭证之日完成资金支付，并在1个工作日内生成《金融直付账户通知书》（附件3）电子凭证并发送给预算单元。

(2) 付款财务授权。

财政授权支付是指预算单位根据财政授权自行下达支付指令，通过预算单位零余额账户将财政资金支付到收款人账户。

1.付款额度管理。 财务部门将批准的财政授权支付计划下达预算单位，同时生成《财务授权支付金额通知书》电子凭证（附件4），经有效审核后发送给代理银行。电子签名（签名）。 代理银行收到电子凭证并验证成功后签字确认。 1个工作日内，各单位生成《财务授权支付金额到账通知书》（附件5）电子凭证。 有效电子签名（签名）后发送至预算单位。 代理行按限额控制预算单位的支出。

2.付款管理。 预算单位根据财政授权付款计划编制付款申请，并将经有效电子签名（签名）确认的《财务授权付款凭证》（附件6）电子凭证发送至代理行。 批量支出时，使用《财务授权付款批量凭证》（附件7）电子凭证。 代理银行审核成功后，预算单位即可办理付款。 业务办理方式有两种：一是柜台办理。 预算单位应根据代理银行管理要求携带相关付款凭证到指定网点办理付款。 代理银行网点根据电子凭证信息支付资金，无需人工录入支付信息。 二是自助柜台办理。 预算单位通过财务专网登录预算单位自助柜台业务系统，在线办理缴费。 代理行应于付款当日将带有付款确认电子签名（签名）的电子凭证反馈给预算单位。

（三）国库实际拨付的资金。

财政部门编制国库实际拨付资金支付申请，并将带有有效电子签名（签名）的《预算拨款凭证》（附件8）电子凭证发送给中国人民银行。 批量支出时使用电子凭证《预算拨款批量凭证》（附件9）。 证书。 中国人民银行收到电子凭证并审核通过后，将支付资金。 不允许手动输入付款信息。 中国人民银行于付款当日将带有付款确认电子印章（签名）的电子凭证反馈给财务部门。

(4)资金返还。

1、财政直接回笼资金。 代理行收到退回的财政直付资金后，与财务部门确认相关信息，并于收到退回资金当日生成《XX银行财政直付申请退款凭证》（附10）电子凭证，并将资金连同退款凭证返还给群众。 银行金库。

2.财政部门授权返还支付资金。 代理行收到退回的财政授权支付资金后，与预算单位确认相关信息，并于收到退回资金当日生成《XX银行财政授权支付申请退款凭证》（附10）电子凭证，并将资金连同退款凭证返还给群众。 银行金库。

三、国库实际拨付资金予以退还。 中国人民银行收到国库实际拨付的退还资金后，应当与财政部门确认相关信息，并将相关退还凭证送交财政部门。

第二节 清算

第六条 国库集中支付清算分为清算额度管理、资金划拨清算、资金返还清算三类业务。

（一）清算额度管理。

1.金融直接支付结算金额。 财政部门根据财政直接支付指令，生成《财政直接支付汇总结算金额通知单》（附件11）电子凭证，经有效电子签名（签章）后发送给中国人民银行。 电子凭证验证成功后，中国人民银行将登记资金结算金额。

2. 财务授权付款及结算金额。 财政部门根据财政授权付款计划生成《财政授权付款汇总及结算金额通知单》（附件12）电子凭证，经有效电子签名（签章）后发送给中国人民银行。 电子凭证验证成功后，中国人民银行将登记资金结算金额。

（二）资金划转和清算。

在中国人民银行规定的清算时间内，代理行根据当日支付信息生成《XX银行金融直通/金融授权支付申请转账凭证》（附13）电子凭证，并发送给经中国人民银行有效电子签名（签名）。 中国人民银行审核电子凭证成功后，将在清算额度内清算资金。 中国人民银行应当于清算当日将带有清算确认的电子印章（签名）的电子凭证发送给代理行和财务部门。 代理行每天将财政直付凭证回执和财政授权支付凭证回执电子信息通过凭证库绿色通道发送至中国人民银行。

（三）退回资金的清算。

1、财政直接回笼资金。 代理行将《XX银行财政直付申请退款凭证》电子凭证及退回资金在规定的结算时间内发送至中国人民银行。 中国人民银行完成退回资金结算后，于当日出具结算确认书电子签名（）电子证书发送给代理银行和财政部门。 代理行应在退还资金后3个工作日内生成与退还资金相关的电子凭证并发送给预算单位。 各业务方恢复相关财政直接支付额度。

2.财政部门授权返还支付资金。 代理行将《XX银行金融授权支付申请退款凭证》电子凭证及退回资金在规定的结算时间内发送至中国人民银行。 中国人民银行完成退回资金清算后，将于当日签发清算确认书电子签名。 （签名）电子凭证发送给代理行和财务部门。 代理行应在退还资金后3个工作日内生成与退还资金相关的电子凭证并发送给预算单位。 各业务方恢复相关财务授权支付额度。

第三节 报告、调节及其他

第七条 电子支付管理涉及的相关报表主要包括：国库辽宁省分局省级预算收入日报、国库辽宁省分局财务存量日报等报告，由业务发起方按照相关部门同意的格式生成。派对。 电子凭证经有效电子签名（签名）后发送给接收方，接收方收到电子凭证并验证通过后，相应办理相关业务。

第八条 为保障电子支付业务安全、可靠、高效运行，各业务方应当制定电子对账管理办法，并按照对账办法开展电子对账业务。

第九条 纳入电子支付管理的其他业务，由业务各方共同协商制定业务规则，并在遵守本实施规则的基础上签订业务协议。

第三章 电子签名和电子印章管理

第十条 电子凭证业务各方使用的电子签名应当是符合《中华人民共和国电子签名法》规定的可靠电子签名。

第十一条 电子签名认证证书分为个人证书和机构证书，存储在USB-KEY中，由相关负责人按照规定程序申请和使用。

第十二条 电子印章仅用于电子支付业务，不得用于非电子支付业务。 电子印章应按照业务方约定的样式制作，并在使用前须向发起方和接收方备案。

第十三条 电子印章分为公章和私人印章，其中公章包括电子法人印章和电子公章。 电子印章的存储方式分为服务器存储和USB-KEY存储。 服务器中存储的电子印章可以与USB-KEY中的数字签名绑定，增加使用时的安全性。

第十四条 电子印章应当符合下列条件：

（一）保证电子印章为签字人或签字机构唯一；

（二）电子印章制作数据仅由签字人或者签字机构控制；

（三）能够直观识别签名的电子印章是否被修改。

第十五条 各业务主体应当共同制定电子签名认证证书和电子印章的管理办法，建立严格的申请、审批、制作、变更、注销管理制度，指定专人管理电子签名认证证书和电子印章。

第十六条 金融部门、中国人民银行、代理银行应当加强对电子签名认证证书和电子印章的管理，合理部署相关安全控制措施，并对其使用的电子签名认证证书和电子印章进行制作和管理。电子支付服务部门。 、预算单位电子签名认证证书和电子印章由财务部门统一管理。

第十七条 存储电子签名认证证书和电子印章的USB-KEY应当作为实体印章保存和使用。 发生丢失、被盗、泄密等情况时，应当及时挂失并通知各相关业务方。

第四章 电子凭证管理

第十八条 业务各方通过电子凭证库传送的带有有效电子签名（签名）的电子凭证，是办理电子支付管理业务的唯一有效依据，与纸质凭证具有同等法律效力。

第十九条 电子凭证作为会计档案的管理应当符合《会计档案管理办法》的相关规定。 如无特殊要求，电子凭证的归档期限与相关纸质凭证的归档期限相同。 在电子会计系统建立之前，可以使用本地打印的电子凭证或凭证清单等纸质凭证作为会计依据。

第二十条 电子凭证的格式和要素应当按照财政部、中国人民银行制定的《电子支付管理接口报文规范》的要求制定。

第二十一条 电子凭证使用的电子签名认证证书或者电子印章的式样、样式应当由业务各方共同确认。 新增或修改的电子凭证及其业务要素须经业务各方共同确认后方可生效。 否则，接收方有权拒绝处理，相关责任由发起方承担。

第二十二条 财政部门、中国人民银行和代理行应当采取有效措施，对电子凭证的制作、使用、归档、销毁实行全周期管理。

第二十三条 电子凭证发起人应当对所开具的电子凭证的真实性、完整性和准确性负责，并在开具电子凭证前严格履行内部审核和确认程序。 发起方收到退回的电子凭证后，应根据业务需要一一退回或作废，并根据业务需要重新发送要素信息正确的电子凭证。

第二十四条 电子凭证接收方应当严格验证接收的电子凭证的完整性、有效性和合规性。 如发现要素信息错误或其他异常情况，应立即暂停相关业务，并及时联系发起人。 与发起方沟通确认后，如有问题，应及时将电子凭证退还给发起方。

第二十五条 业务完成后，发现凭证要素信息与实际情况不符的，业务各方应当规范、真实、准确、及时地处理错误。

第五章 安全

第二十六条 金融部门、中国人民银行和代理行应当加强相关业务处理系统和网络的建设、运行和维护，建立健全相关管理制度，完善技术手段，保证系统运行安全稳定、规范运行。业务办理有序，业务信息真实有效。 按照国家有关要求，对相关信息系统开展信息安全等级保护工作。

第二十七条 电子支付相关业务处理系统应当具有完善的权限管理功能。 系统安全管理员、系统管理员、业务操作人员等不相容岗位应由不同人员担任，并对各岗位人员进行合理授权。 ，同时确保任何人员不能越权完成相关业务操作。

第二十八条 电子支付相关业务处理系统应当建立完善的安全审计机制，对业务数据和软件程序的修改进行有效检测、记录和预警。 配备专职系统安全管理员，定期检查业务处理、电子凭证管理、日志记录等，确保相关系统操作人员、管理人员、开发人员等合理的授权控制。

第二十九条 金融部门、中国人民银行和代理行应当定期检查和测试各项内部安全管理和技术措施的有效性，并根据实际情况及时调整，确保业务系统稳定、安全运行。

第六章 应急预案

第三十条 实行电子支付管理后，原有纸质、电子业务办理渠道仍具有法律效力。 当作为紧急情况下的备用计划启动时，任何一方不得拒绝承认其有效性。

第三十一条 财政部门、中国人民银行和代理行应当建立数据容灾备份机制。

第三十二条 电子支付工作发生技术故障时，相关业务主体应当及时排除故障。 故障解决前原则上不处理任何业务。 如遇资金紧急或短时间内无法解决故障时，可按以下流程处理业务：

(1)网络传输故障，即由于电子证书库之间的网络通信故障，导致生成的电子证书无法及时传输给接收者。 业务发起方应与接收方沟通，将生成的电子凭证从光盘中导出，并由专人护送至接收方。 接收方将其导入本地电子凭证数据库，并按正常业务流程办理后续业务。 业务完成后，将电子凭证回复信息导出至光盘，并由专人护送至相关业务方。

（2）电子支付安全支撑控制失败，即业务数据已生成，但无法正常生成电子凭证和电子签名。 业务发起方应与接收方协调，启动应急预案，通过备份系统或参照电子支付实施前的流程处理业务。

（三）国库集中支付系统出现故障，即支付系统无法正常运行。 业务发起人与接收方协调，启动应急预案，手工填写纸质单据，加盖实体印章，由专人护送至接收方，接收方按照业务处理流程办理业务。纸质文件。

（4）其他故障，即由于电子凭证数据库与业务系统网络连接故障、数据库崩溃、外围系统故障等原因导致业务无法正常处理。 业务发起方应与接收方协调，启动应急预案，与电子支付实施前一样。 流程管理。

（5）应急响应完成后，各业务方应做好相关后续工作，主要包括：按照约定的形式归档应急响应，根据业务需要记录相关电子凭证，研究如何避免或减少类似故障的发生等

第七章 管理监督

第三十三条 财政部门在电子支付工作中的主要职责：会同人民银行研究制定电子支付管理的具体实施办法，组织建设代理银行和自营机构开发的代理国库集中支付业务相关信息系统。预算单位服务柜台对业务系统进行检查验收； 指导预算单位推行电子支付和自助柜台服务； 组织开展金融相关信息系统的信息安全等级保护，负责金融相关业务处理系统的配套建设。

第三十四条 中国人民银行在电子支付工作中的主要职责：会同财政部门研究制定电子支付管理的具体实施办法，提供国库集中支付业务和预算单位自助相关信息系统。代理银行开发的柜台业务系统。 进行验收检查； 指导代理银行开展电子支付管理； 负责为中国人民银行系统互联提供网络、系统、设备和数据支撑。

第三十五条 代理银行在电子支付工作中的主要职责：

（一）全国性商业银行省级分行：制定省级电子支付业务相关制度和办法，定期对行内相关业务人员进行培训； 按要求与财政部门、人民银行、预算单位签订业务协议，安全、及时、准确、快捷地办理相关业务； 组织开发电子支付业务所需的相关信息系统功能，实施预算单位自助柜台业务系统。

（二）地方商业银行总行：按照财政部、中国人民银行的统一要求，负责组织制定本行代理支付电子化管理相关的内部控制制度； 负责规划总行与分行建立的国库集中支付业务相关信息系统的整合工作。 信息共享和系统连接机制； 负责预算单位自助柜台业务系统的开发和维护。

第三十六条 预算单位在电子支付工作中的主要职责：

（一）主管部门：按照财务部门的要求，组织本部门规范电子支付和自助柜台业务的管理； 积极配合财务部门连接网络、安装软件、办理USB-KEY； 组织基层预算单位资金拨付和账务工作，对财务会计等工作进行规范指导和监督； 对电子支付工作中遇到的问题及时向财务部门、代理行或者中国人民银行反馈。

（二）预算单位：根据财政部门和主管部门的要求，规范电子支付和自助柜台业务； 加强内控管理，规范支付、审核、签名等岗位设置，规范USB-KEY的使用，注重业务系统权限管理； 将电子支付管理中遇到的问题及时反馈主管部门、金融部门或代理银行。

第三十七条 财政部门、中国人民银行和代理行在电子支付工作中共同履行的主要职责：

（一）各方应分别部署统一的电子凭证安全支撑控制，遵循统一的业务标准和技术规范，确保电子支付管理的安全性、规范性和有效性。

（二）各方应分别改造各自业务处理系统，并与电子凭证安全支撑控制有机衔接，确保系统安全、可靠、稳定运行。

（三）各方应优化系统功能，减少人工干预环节，实现业务全流程电子化管理，防范安全隐患，提高资金支付效率。

（四）各方应建立专用通信网络，实现相互互联。 信息传输应采用加密措施，系统连接应保证互惠、安全、高效。

（五）各方应建立定期沟通协调机制，及时总结经验，沟通信息，解决工作中出现的问题，确保电子支付工作顺利开展。

（六）各方采取的安全管理策略和使用的安全基础设施应当符合国家信息安全管理体系和特种设备认证的相关规定。

第三十八条 各业务主体应当履行职责，加强管理，防范风险，保障电子支付正常运行。

第三十九条 业务办理过程中，因电子签名认证证书、电子印章管理不严、业务操作不规范等造成各业务当事人经济损失的，上级主管部门或者有关行政机关应当要求其改正。在期限内； 单位和个人有违法行为的，按照《财政违法行为处罚条例》（国务院令第427号）、《金融违法行为处罚办法》等国家有关规定追究法律责任。 （国务院令第260号）。 构成犯罪的，移送司法机关依法处理。

第40条：在业务处理的过程中，如果机密性泄漏，数据丢失，凭证丢失等，由于恶意破坏，导致实际损失和不利影响，相关的负责任单位或个人应承担责任法律。

第八章附则

第41条这些实施规则所涉及的以下术语的含义是：

（1）电子签名是指数据消息中包含的电子信息以电子形式包含，并附加以确定签名者的身份，并指示签名者识别内容。

（2）电子签名身份验证证书是指可以证明电子签名者与电子签名生产数据之间连接的数据消息或其他电子记录。

（3）电子密封是电子签名的一种形式。 它将电子签名操作转换为与纸文档密封操作相同的视觉效果。 同时，它使用电子签名技术来确保电子信息和签名者的真实性和完整性。 不可否认。

（4）电子凭证是具有法律有效性的电子文档，这些文档是使用电子签名或电子密封件在付款的电子管理中生产的。 它们可用于证明商业事件的发生，澄清经济责任并相应地注册帐户。

（5）自助柜台是由代理银行为预算单位定制和开发的自助金融服务渠道。 预算单位通过财务专用网络中的自助式计数器业务系统在线处理财务授权付款。 自助柜台业务规格是由金融部和中国人民银行共同制定的。 自助服务柜台业务系统是由每个代理银行的总部统一开发的，将在金融部门和中国人民银行接受后使用。

（6）USB键是通过USB接口直接连接到计算机的小型存储设备。 它主要用于存储电子标志和电子密封。 它具有文件隐藏，硬件加密，可靠算法等的特征，并且具有很高的兼容性。 ，易于携带，是通过中国信息安全评估和认证中心认证的网络安全产品，是当前网络安全系统的有用补充。

（7）电子凭证安全支持控制是一种服务中间件，它使用信息安全技术作为保证和电子凭证库作为实现电子优惠券的操作，存储，交互和共享的核心。 它主要包括：电子凭证库，电子签名服务器，电子密封管理系统等。

（8）信息安全级别保护是国家针对重要信息系统强制执行的安全保护系统。 对于未分类的信息系统，根据信息系统的重要性和损坏后的伤害程度，采用相应强度的安全保护措施； 根据最高级别的信息处理，应针对机密信息系统采用相应强度的安全保护措施。

第42条这些实施规则的附件是参考电子凭证格式。 在业务发展过程中，每个业务团体都可以根据实际需求进行适当的调整。

第43条第43条省级财政部和中国人民银行的微信分行负责解释这些实施规则。

第44条这些实施规则应从发行之日起生效。

附件（请参阅凭证格式）：

1.财政直接付款代金券

2.财政直接付款赠送凭证

3.财务直接付款通知

4.财务授权付款金额通知

5.财务授权付款金额的到达通知

6.财务授权付款代金券

7.财务授权付款订单凭证

8.预算拨款凭证

9.预算拨款券

10. **银行财务直接/财务授权付款申请退款券（首页）

**银行财务直接/财务授权付款申请退款券（第二副本）

11.财政直接付款摘要结算金额的通知

12金融授权付款摘要结算金额通知

13。

**银行财务直接/财务授权付款申请凭证（第二副本）